DeepSeek報稅Prompt教學｜一文睇清11大扣稅項目免稅額！打工仔報稅懶人包2026
DeepSeek報稅Prompt教學目錄
DeepSeek點樣幫你報稅？AI整理扣稅項目3大好處
在正式填寫報稅表前，最花時間的步驟莫過於整理過去一年的收入及可扣稅開支。以往可能需要逐項翻查單據和稅務條例，但現在利用DeepSeek等AI工具，可以大大提升效率和準確性。以下是利用AI協助報稅的三大好處：
好處1：快速生成個人化扣稅Checklist
你只需輸入個人基本情況，例如家庭狀況、職業、過去一年的主要開支（如進修、捐款、醫療保費等），AI就能根據香港稅務條例，為你度身訂造一份潛在的扣稅項目清單。這份Checklist讓你一目了然，避免遺漏任何可申報的扣除項目。
好處2：解釋複雜稅務項目（例如：扣稅三寶）
對於「扣稅三寶」——自願醫保（VHIS）、合資格年金（QDAP）及可扣稅強積金自願性供款（TVC）等較複雜的項目，很多人都搞不清楚其扣稅上限及條件。你可以直接向DeepSeek提問，它能用淺白的語言解釋清楚每個項目的定義、資格、扣除上限及注意事項，讓你更準確地填報。
好處3：草擬信件向公司或機構索取證明文件
報稅時雖然毋須立即遞交證明文件，但必須妥善保存以備稅務局查核。如果你發現遺失了某些文件，例如公司發出的年度薪酬報表、慈善機構的捐款收據或課程學費單據，可以請DeepSeek草擬一封正式的電郵或信件，向相關機構申請補發，省時又方便。
【報稅萬能Prompt】一條指令叫DeepSeek做你嘅稅務助理
要讓AI有效幫你整理稅務資料，一條清晰、包含所有必要資訊的Prompt（指令）至關重要。你可以複製以下指令結構，並填上你的個人資料，DeepSeek就能成為你的個人化稅務助理。
萬能Prompt指令結構（可直接複製使用）
你好，請你扮演一位香港稅務顧問。我正在準備填寫2025/26課稅年度的薪俸稅報稅表，請根據我提供的個人資料，為我分析並列出所有我可能適用的免稅額和稅項扣除項目，並為每個項目提供簡短解釋、扣除上限和需要準備的證明文件。請以清晰的清單格式展示。
我的個人資料如下：
- 婚姻狀況：[例如：未婚 / 已婚，配偶有/無應課稅收入]
- 子女數目及年齡：[例如：1名5歲兒子 / 無]
- 供養父母/祖父母狀況：[例如：供養2名年滿60歲的同住父母 / 無]
- 供養兄弟姊妹狀況：[例如：供養1名正在接受全日制教育的妹妹 / 無]
- 職業及收入：[簡單描述即可，例如：辦公室文員]
- 過去一年的主要開支：[請盡量詳細列出，例如：
- 為本地大學的碩士課程支付了$50,000學費
- 向認可慈善機構捐款$3,000
- 強積金強制性供款總額$18,000
- 為自己購買了自願醫保，保費$4,000
- 為父母購買了自願醫保，保費合共$10,000
- 正在償還自住物業的按揭貸款，本年度利息支出$80,000
- 每月支付$10,000租金租住單位
]
請根據以上資料，生成我的個人化報稅Checklist。
實際應用：輸入個人情況，生成專屬扣稅建議
將上述指令中的[ ]部分替換成你的真實情況後，貼到DeepSeek對話框中。AI會分析你的資料，並生成類似以下的報告：「根據您提供的資料，您在2025/26課稅年度可能適用的免稅額包括：基本免稅額、供養父母免稅額。可能適用的扣除項目則包括：個人進修開支、認可慈善捐款、強制性公積金供款、自願醫保計劃保費、居所貸款利息…」這份報告將成為你填寫報稅表的最佳參考。
【分類Prompt教學】針對11大扣稅項目 逐項問清楚
除了使用萬能Prompt，你也可以針對不理解的個別扣稅項目，向DeepSeek深入提問。以下整理了11個常見扣稅項目及相應的查詢Prompt，助你徹底了解每個細節。
| 扣稅項目 | 簡介及扣除上限 (2025/26年度) | 建議查詢Prompt |
|---|---|---|
| 1. 個人進修開支 | 與受僱工作相關的課程開支，上限$100,000。 | 「請解釋香港薪俸稅的『個人進修開支』扣除，哪些課程符合資格？需要保留什麼文件？」 |
| 2. 認可慈善捐款 | 捐贈給獲豁免繳稅的慈善機構的款項，上限為應評稅收入的35%。 | 「我想申請慈善捐款扣稅，捐款收據上有什麼必須注意的資料？」 |
| 3. 強制性公積金計劃供款 (MPF) | 僱員的強制性供款部分，上限$18,000。 | 「我的MPF強制性供款超過了$18,000，最多可以扣除多少？」 |
| 4. 自願醫保計劃保費 (VHIS) | 為自己或指明親屬購買的合資格保單保費，每名受保人上限$8,000。 | 「我為自己和媽媽買了VHIS，可以怎樣申請扣稅？扣稅額如何計算？」 |
| 5. 合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款 (QDAP & TVC) | 兩者合共上限$60,000。 | 「請解釋QDAP和TVC扣稅的分別，以及$60,000的合併上限是如何運作的？」 |
| 6. 居所貸款利息 | 為購買自住物業而支付的按揭利息，上限$100,000，最多可申請20個課稅年度。 | 「如果我和配偶聯名持有物業，居所貸款利息扣除應如何分配？」 |
| 7. 長者住宿照顧開支 | 為父母、祖父母等長輩支付的安老院費用，上限$100,000。 | 「申請長者住宿照顧開支扣除，需要符合什麼條件？需要院舍提供什麼證明？」 |
| 8. 個人傷殘津貼 | 在該年度任何時間有資格根據「公共福利金計劃」領取傷殘津貼的納稅人可申索。 | 「如果我符合資格申索個人傷殘津貼，免稅額是多少？」 |
| 9. 住宅租金扣稅 | 以租客身份租住合資格住宅，上限$100,000。 | 「申請住宅租金扣稅需要什麼資格？如果租約沒有打釐印可以申請嗎？」 |
| 10. 業務虧損 | 如在該課稅年度獨資經營或合夥經營錄得虧損，可申請從薪俸入息中扣減。 | 「我有一盤小生意錄得虧損，如何申請在薪俸稅中扣減？」 |
| 11. 特許權使用費 | 為產生應評稅收入而支付的專利、版權等特許權使用費。 | 「什麼是特許權使用費扣除？一般打工仔適用嗎？」 |
報稅前必睇！2026年薪俸稅免稅額總整理
免稅額是所有納稅人都可以享有的基本寬免，了解清楚有助你準確報稅。以下是2025/26課稅年度的主要免稅額金額：
基本免稅額及已婚人士免稅額
- 基本免稅額：$132,000
- 已婚人士免稅額：$264,000
子女免稅額
- 每名子女免稅額：$130,000
- 在每名子女出生的課稅年度，子女免稅額會額外增加：$130,000
供養父母／祖父母／外祖父母免稅額
- 供養每名年滿60歲或以上的父母/祖/外祖父母：$50,000
- 供養每名年滿55歲但未滿60歲的父母/祖/外祖父母：$25,000
- 如父母/祖/外祖父母全年同住，可獲額外免稅額：$50,000 (60歲或以上) / $25,000 (55-59歲)
供養兄弟姊妹免稅額
- 供養每名受供養的兄弟姊妹：$37,500
打工仔報稅時間表及方法
掌握重要日期和選擇適合自己的報稅方式，是準時完成報稅的關鍵。
2026年報稅重要日期（個別人士）
- 2026年5月2日：稅務局陸續寄出2025/26年度個別人士報稅表。
- 2026年6月3日：郵寄遞交報稅表的一般限期。
- 2026年7月3日：經網上「稅務易」（eTax）報稅的限期（自動延長一個月）。
網上報稅（稅務易 eTax） vs 郵寄報稅表格分別
現時報稅主要有兩種方式，各有優劣。使用「稅務易」不但更環保方便，更有自動延期一個月的好處。
| 比較項目 | 網上報稅（稅務易 eTax） | 郵寄報稅表格 |
|---|---|---|
| 截止日期 | 一般為7月3日（自動延長1個月） | 一般為6月3日 |
| 方便程度 | 高，可隨時隨地登入，部分資料會預先填寫 | 低，需人手填寫及郵寄 |
| 計算準確性 | 高，系統會自動計算稅款 | 低，需自行計算，容易出錯 |
| 確認時間 | 即時收到確認通知 | 無法即時確認稅務局是否收到 |
| 資料儲存 | 可儲存草稿，方便查閱過往紀錄 | 需自行影印副本留底 |
報稅常見錯誤及AI使用注意事項
即使有AI輔助，最後一步的核對仍然非常重要。以下是一些常見錯誤及使用AI時的提醒，助你避免不必要的麻煩。
錯誤1：漏報或填錯免稅額／扣除項目
最常見的錯誤是忘記申報所有合資格的免稅額，例如供養父母免稅額。使用AI生成Checklist有助減少遺漏，但在填寫前應再次核對所有項目。
錯誤2：只填寫總收入，未有分項填寫
報稅表要求納稅人分項填寫不同性質的入息，例如薪金、佣金、花紅等。只填寫一個總數是不正確的，應根據僱主提供的IR56B表格上的資料分項填報。
AI使用提醒：DeepSeek資料只供參考，最終須自行核對
重要：DeepSeek等AI工具提供的資訊和建議僅供參考和準備之用，不能取代稅務局的官方指引。AI的知識庫可能存在延遲，所有稅率、免稅額及扣除額的最終數字，請務必以稅務局官方網站及你收到的報稅表為準。AI不能為你的稅務申報負上法律責任。
重要提醒：毋須遞交證明文件，但須保留6年備查
在遞交報稅表時，你毋須附上任何證明文件（如收據、證書）。但是，你必須由該課稅年度完結起計，將所有相關紀錄妥善保存至少6年，以便稅務局日後抽查時可以提供。
DeepSeek報稅常見問題 FAQ
Q1：DeepSeek可以直接幫我網上報稅嗎？
不可以。DeepSeek是一個資訊整理和草擬內容的輔助工具，它不能登入你的「稅務易」帳戶或直接向稅務局提交任何資料。你仍需親自登入「稅務易」系統或郵寄表格，根據AI整理好的資料完成最終的申報步驟。
Q2：「扣稅」同「免稅額」有咩分別？
「免稅額」是給予納稅人的基本寬免，只要符合資格（如已婚、有子女、供養父母等）即可享有，從應課稅入息實額中扣除。而「扣稅」則是一些特定的個人開支（如進修、捐款、MPF供款等），符合條件才能從總入息中扣減。
Q3：如果我同時有自願醫保（VHIS）和合資格年金（QDAP），可以用AI一次過整理嗎？
絕對可以。你可以在「萬能Prompt」中，將你過去一年所有開支，包括VHIS保費、QDAP供款、個人進修費用等一次過列出。AI會自動為你分類，並提醒你各項目的扣稅上限，例如VHIS每名受保人上限$8,000，而QDAP及TVC則共享$60,000的扣除上限。
Q4：遲交報稅表會有什麼後果？
根據稅務局規定，如無合理解釋而逾期提交報稅表，即屬違法，最高可被罰款$10,000，並可能被評定三倍的稅款。此外，稅務局也可能對你發出估計評稅，你或會因此繳交過多稅款。因此，務必準時報稅。
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DeepSeek可以直接幫我網上報稅嗎？
不可以。DeepSeek是一個資訊整理和草擬內容的輔助工具，它不能登入你的「稅務易」帳戶或直接向稅務局提交任何資料。你仍需親自登入「稅務易」系統或郵寄表格，根據AI整理好的資料完成最終的申報步驟。
「扣稅」同「免稅額」有咩分別？
「免稅額」是給予納稅人的基本寬免，只要符合資格即可享有，從應課稅入息實額中扣除。而「扣稅」則是一些特定的個人開支（如進修、捐款、MPF供款等），符合條件才能從總入息中扣減。
如果我同時有自願醫保（VHIS）和合資格年金（QDAP），可以用AI一次過整理嗎？
可以。你可以在Prompt中一次過列出所有開支，AI會為你分類並提醒各項目的扣稅上限，例如VHIS每名受保人上限$8,000，而QDAP及TVC則共享$60,000的扣除上限。
遲交報稅表會有什麼後果？
根據稅務局規定，如無合理解釋而逾期提交報稅表，即屬違法，最高可被罰款$10,000，並可能被評定三倍的稅款。稅務局也可能對你發出估計評稅，因此務必準時報稅。
